Revalorisation des seuils de prélèvement, ristournes peu médiatisées, allégements appliqués d’office : la campagne fiscale ouverte en avril 2025 introduit plusieurs ajustements qui peuvent, pour certains retraités, faire fondre l’impôt dû. Dans un contexte où chaque euro compte, ces dispositifs (souvent automatiques ou simples à activer) peuvent transformer une situation fiscale. Encore faut-il les connaître et bien interpréter les seuils de déclenchement. Pour les ménages modestes comme pour les pensions plus confortables, les marges de manœuvre existent. La fenêtre de déclaration s’étire jusqu’au 5 juin en ligne et au 20 mai pour la version papier. Voici toutes les réductions fiscales applicables aux retraités.
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Déductions appliquées automatiquement à partir de 65 ans
Dès 65 ans, tout retraité imposable bénéficie d’un abattement spécifique sur son revenu net global.
Ce rabais, opéré directement par l’administration fiscale, ne nécessite aucune demande préalable. Si le conjoint répond également aux critères, l’abattement est doublé.
Il n’est toutefois pas possible de cumuler plusieurs motifs d’éligibilité pour une même personne (âge et invalidité).
Cet avantage fiscal peut réduire significativement la base imposable : pour 30 000 € de revenus annuels, la déduction automatique abaisse l’assiette à 27 000 €, modifiant le taux marginal d’imposition.
Ce dispositif, encore sous-utilisé, reflète une volonté de moduler la pression fiscale selon l’évolution des ressources à la retraite.
Attention, ne validez pas votre déclaration 2025 sans vérifier les montants pré-remplis.
| Revenu net imposable (avant abattement) | Montant de l’abattement automatique | Conditions d’attribution |
|---|---|---|
| Jusqu’à 17 200 € | 2 620 € | Âge ≥ 65 ans ou invalidité reconnue |
| De 17 201 € à 25 040 € | 1 310 € | Idem |
| Supérieur à 25 040 € | Aucun | – |
Taux de CSG 2025 : des ajustements qui modifient le net perçu
La Contribution sociale généralisée appliquée aux pensions évolue cette année avec une revalorisation des seuils de revenus.
Cette révision permet à plusieurs centaines de milliers de retraités de basculer vers des taux réduits, voire vers une exonération. Ce changement est automatique, basé sur les revenus de l’année précédente.
Certains taux de CSG sont en partie déductibles de l’impôt sur le revenu, ce qui offre une économie supplémentaire souvent sous-estimée.
Voici les paliers en vigueur en 2025 :
| Taux de CSG prélevé | Niveau de revenu fiscal de référence | Part déductible de l’impôt sur le revenu |
|---|---|---|
| 0 % (exonéré) | Sous le seuil de franchise | Non applicable |
| 3,8 % (taux réduit) | Revenu modeste | 3,8 % intégralement déductibles |
| 6,6 % (taux médian) | Revenu intermédiaire | 4,2 % déductibles |
| 8,3 % (taux plein) | Revenu élevé | 5,9 % déductibles |
Crédits d’impôt souvent oubliés : des marges de manœuvre à récupérer
En complément des mécanismes automatiques, plusieurs crédits d’impôt sont accessibles à une large partie des retraités, mais trop rarement mobilisés.
Travaux d’adaptation du logement
L’installation d’équipements visant à favoriser l’autonomie à domicile ouvre droit à un crédit d’impôt équivalant à 25 % des dépenses engagées, dans la limite de :
- 5 000 € pour une personne seule
- 10 000 € pour un couple imposé conjointement
Cela inclut les travaux comme l’installation de douches accessibles, l’élargissement de passages intérieurs, les barres d’appui ou les sièges monte-escaliers.
Un certificat médical justifiant la nécessité de ces aménagements est requis pour en bénéficier.
Emploi direct ou via CESU : une économie sur les services à domicile
Faire appel à une aide-ménagère, un jardinier ou un auxiliaire de vie donne droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des montants versés, dans la limite de 12 000 € par an.
Les paiements effectués via le chèque emploi service universel sont parfaitement compatibles avec ce dispositif.
Dons aux organismes d’intérêt général
Les dons réalisés au profit d’associations caritatives permettent de déduire 66 % des sommes versées dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Ce taux grimpe à 75 % pour les dons affectés à l’aide aux personnes en difficulté, jusqu’à un plafond de 1 000 €. Au-delà, le taux redescend à 66 %.