Un changement d’ampleur se profile dans le paysage fiscal des retraités. Entre annonces gouvernementales et incertitudes, le sujet suscite interrogations et débats, tant ses conséquences potentielles semblent susceptibles d’influencer la situation de nombreux foyers. En effet, vous allez payer plus d’impôts en 2025 si vos revenus dépassent ce seuil. Voyons tout cela ensemble.
Ce que vous allez découvrir :
Disparition de l’abattement proportionnel au profit d’un forfait fixe
Depuis de nombreuses années, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement automatique de 10 % sur le revenu imposable, plafonné à 4 399 € par foyer.
Cet avantage, considéré comme un pilier de la fiscalité des retraités, sera remplacé en 2025 par un forfait unique de 2 000 € par personne, soit 4 000 € pour un couple, sans distinction de niveau de pension.
Ce changement transforme en profondeur le mode de calcul de l’impôt. Pour les pensions modestes, le forfait pourrait se révéler plus avantageux, offrant un allègement supérieur à celui qu’apportait l’ancien abattement proportionnel.
À l’inverse, les pensions les plus élevées subiraient une réduction de leur avantage fiscal, ce qui se traduirait par une base imposable plus importante. En clair, le dispositif abandonne la logique proportionnelle pour un mécanisme uniforme, réduisant ainsi les écarts en faveur des revenus les plus bas.
Les enjeux financiers et les contribuables visés
L’abattement de 10 % représentait une dépense fiscale estimée à environ 4,5 milliards d’euros par an pour l’État, d’après les chiffres de Bercy. Près de 17 millions de retraités en bénéficiaient chaque année.
En optant pour un forfait, le gouvernement entend contenir cette charge budgétaire, tout en concentrant l’effort sur les foyers disposant de pensions conséquentes.
L’impact ne sera pas uniforme : le changement restera neutre pour une partie des retraités, positif pour certains, mais entraînera une hausse d’impôt pour une proportion non négligeable de contribuables. C’est une des raisons qui explique pourquoi les retraités sont inquiets pour leur pouvoir d’achat.
Le seuil de revenus à surveiller de près
Avec un forfait figé, la bascule entre gain et perte dépendra du montant annuel de pension. Pour les retraites modestes et une partie des revenus intermédiaires, le nouveau calcul restera avantageux ou neutre.
La situation change dès que les pensions franchissent un certain seuil :
- En dessous de ce montant, le forfait procure un avantage égal ou supérieur à l’ancien abattement
- Au-delà, la perte fiscale est progressive, amplifiant la hausse d’impôt
Les profils les plus exposés à la hausse d’imposition
Les contribuables situés dans les 20 % les plus aisés sont les premiers concernés. À partir d’environ 40 000 € annuels de pensions pour un couple, le nouveau dispositif devient moins favorable que l’ancien. Plus les revenus dépassent ce seuil, plus l’écart se creuse.
| Situation du foyer fiscal | Revenus annuels de pensions | Ancien abattement (10 %, plafonné) | Nouveau forfait (fixe) | Différence d’avantage fiscal | Impact estimé sur l’impôt |
|---|---|---|---|---|---|
| Célibataire – petite pension | 15 000 € | 1 500 € | 2 000 € | +500 € | Bénéfice ou neutralité |
| Célibataire – pension moyenne | 25 000 € | 2 500 € | 2 000 € | -500 € | Hausse modérée |
| Couple – pensions modestes | 28 000 € | 2 800 € | 4 000 € | +1 200 € | Avantage |
| Couple – pensions intermédiaires | 38 000 € | 3 800 € | 4 000 € | +200 € | Neutralité |
| Couple – pensions confortables | 43 000 € | 4 300 € | 4 000 € | -300 € | +45 € |
| Couple – hauts revenus | 60 000 € | 4 399 € (plafond) | 4 000 € | -399 € | Jusqu’à +800 € |
Cette réforme, qui entrera en vigueur lors de la prochaine campagne de déclaration, marque un tournant dans la fiscalité des pensions.
Je m’intéresse aux questions économiques, à la vie des entreprises et aux enjeux liés à la retraite. À travers mes articles, je décrypte l’actualité du monde du travail et du patrimoine, avec l’objectif d’apporter des informations claires, pratiques et utiles à celles et ceux qui souhaitent mieux comprendre les évolutions du système économique et leurs impacts sur leur quotidien.
