À partir de 2026, la fiscalité appliquée aux pensions de retraite va connaître un changement majeur, inscrit dans le prochain projet de loi de finances. Une mesure qui concernera l’ensemble des retraités, avec des répercussions variables selon le niveau de revenus et la composition du foyer. Voici comment le forfait annuel retraite va vous impacter.
Ce que vous allez découvrir :
Fin de l’abattement proportionnel : une réforme à visée budgétaire
Le dispositif actuel appliquait une réduction automatique de 10 % sur les pensions imposables, avec un minimum fixé à 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer. Ce mécanisme, instauré depuis plusieurs décennies, bénéficiait davantage aux retraités percevant des pensions élevées, la réduction étant proportionnelle au revenu déclaré.
Pour l’État, le coût était conséquent : environ 4,5 milliards d’euros par an. Dans un contexte de déficit public à contenir, Bercy a opté pour un système forfaitaire, jugé plus équitable envers les petites retraites et plus lisible pour les contribuables. L’objectif affiché est de réorienter l’avantage fiscal vers les foyers modestes tout en réduisant la dépense publique.
Un forfait unique de 2 000 € pour tous les retraités
Si la réforme est entérinée à l’automne 2025, chaque retraité bénéficiera d’un abattement fixe de 2 000 €, soit 4 000 € pour un couple, quelle que soit la pension perçue. Cette uniformisation modifie sensiblement l’impact fiscal selon le niveau de revenus.
Pour les pensions modestes, le forfait se rapproche du plafond actuel et pourrait même augmenter l’avantage. En revanche, les retraités seuls percevant des revenus élevés verront leur base imposable croître.
| Situation fiscale | Abattement actuel (10 %) | Nouveau forfait | Évolution estimée |
|---|---|---|---|
| Couple – 20 000 € annuels | 2 000 € | 4 000 € | Aucun impôt dû |
| Couple – 43 000 € annuels | 4 300 € | 4 000 € | + 45 € |
| Célibataire – 40 000 € annuels | 4 000 € | 2 000 € | + 800 € |
Les bénéficiaires seront les retraités dont la pension annuelle est inférieure à 20 000 €, ainsi que certains foyers proches du seuil d’imposition : vous serez probablement gagnant malgré la modification de l’abattement de 10 %.
Les perdants, environ 20 % des retraités les plus aisés, verront leur impôt progresser si leurs pensions dépassent 40 000 € pour un couple ou 20 000 € pour une personne seule.
Adapter sa stratégie fiscale face à la réforme
Pour ceux dont l’impôt augmentera, plusieurs leviers peuvent être activés afin d’atténuer l’impact :
- Utiliser les simulateurs officiels (impots.gouv.fr, MoneyVox) pour évaluer la situation avec le forfait de 2 000 € et identifier les seuils à surveiller.
- Examiner avec précision la déclaration préremplie, notamment les rubriques influençant l’exonération ou le taux réduit de CSG.
- Déduire les charges réelles : soins de santé, aide à domicile, travaux de rénovation énergétique, dons aux associations, afin de diminuer le revenu imposable.
Il faut également surveiller attentivement le revenu fiscal de référence (RFR) : une hausse d’impôt peut entraîner un relèvement du taux de CSG ou la perte d’avantages sociaux.
Les seuils applicables en 2026 devraient être revalorisés d’environ 4,8 %. Pour les contribuables de plus de 65 ans, certains abattements spécifiques liés à l’âge pourraient atténuer l’effet de la réforme.
Enfin, placer une partie de son épargne dans des supports exonérés comme le Livret A, ou opter pour un Plan d’épargne retraite (PER), reste un moyen de réduire la base imposable.
Je m’intéresse aux questions économiques, à la vie des entreprises et aux enjeux liés à la retraite. À travers mes articles, je décrypte l’actualité du monde du travail et du patrimoine, avec l’objectif d’apporter des informations claires, pratiques et utiles à celles et ceux qui souhaitent mieux comprendre les évolutions du système économique et leurs impacts sur leur quotidien.
