Impôts 2025 : ces revenus non imposables à ne jamais déclarer lors de votre déclaration

Depuis le 10 avril, les contribuables doivent remplir leur déclaration de revenus en tenant compte de la date limite fixée, variable selon le lieu de résidence, et au plus tard le 5 juin. Même si l’administration fiscale propose une version préremplie, il est indispensable de vérifier l’exactitude des informations. Certaines sources de revenus sont exonérées d’impôt et ne doivent pas apparaître dans cette déclaration, sauf demande explicite de l’administration. Identifier ces revenus permet d’éviter les erreurs et d’échapper à un éventuel redressement fiscal. Voici un panorama des ressources non imposables qu’il ne faut pas déclarer pour l’année 2025.

Revenus sociaux exonérés d’impôt : ce qu’il faut savoir

Certains revenus sociaux échappent totalement à l’impôt sur le revenu, notamment les aides financières versées par l’État ou les collectivités locales pour soutenir les ménages les plus modestes.
Ces allocations doivent impérativement rester absentes de votre déclaration fiscale.

Parmi les prestations concernées, on trouve :

• Le RSA (Revenu de Solidarité Active), versé aux personnes sans ressources
• Les allocations logement, notamment l’APL (Aide Personnalisée au Logement), l’ALS (Allocation de Logement Social) et l’ALF (Allocation de Logement Familial)
• L’allocation de rentrée scolaire, la prime d’activité ainsi que la prime de Noël

Les aides en lien avec des situations de précarité ou d’invalidité sont également exonérées :

• L’AAH (Allocation aux Adultes Handicapés), l’ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées)
• L’ASI (Allocation Supplémentaire d’Invalidité), l’APA (Allocation Personnalisée d’Autonomie) et l’AVTS (Allocation aux Vieux Travailleurs Salariés)

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Revenus issus du travail : quelles exonérations pour 2025 ?

Les revenus liés à l’activité professionnelle peuvent également bénéficier d’exonérations fiscales selon leur nature et leur montant.

Les heures supplémentaires sont exonérées d’impôt dans la limite de 7 500 euros par an. La prime de partage de la valeur (PPV), elle aussi non imposable, dépend toutefois de certains critères de revenus et de l’effectif de l’entreprise.

Pour les salariés gagnant moins de 1,6 fois le Smic, les pourboires perçus échappent également à l’impôt, tout comme les gratifications obtenues dans le cadre de la médaille d’honneur du travail.

Certaines aides versées par l’employeur sont également exonérées, notamment la contribution aux titres-restaurants, dans la limite de 7,18 € par titre, ainsi que les chèques-vacances financés par l’entreprise, jusqu’à 1 802 € par an.

Le remboursement des frais de transport domicile-travail est exonéré jusqu’à 75 % des abonnements, tandis que le forfait mobilités durables est plafonné à 800 € par an.

Revenus des étudiants et exonérations sur l’épargne

Les étudiants bénéficient de dispositifs spécifiques leur permettant de ne pas déclarer certains revenus.

Les salaires des apprentis sont exonérés jusqu’à 21 273 euros par an, tandis que les salaires des étudiants ne sont imposables qu’à partir de 5 358 euros par an.

Les bourses d’études, qu’elles proviennent de l’État ou des collectivités locales, ne doivent pas non plus être déclarées.

Du côté de l’épargne, certains produits financiers bénéficient d’une exonération totale. Les intérêts des livrets réglementés comme le Livret A, le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) et le LEP (Livret d’Épargne Populaire) ne sont pas imposables.

Les primes et intérêts des PEL (Plan d’Épargne Logement) et CEL (Compte d’Épargne Logement) ouverts avant 2018 sont également exonérés.

Les primes versées sur un PEE (Plan d’Épargne Entreprise) ou un PER (Plan d’Épargne Retraite) ne sont pas soumises à l’impôt.

Tableau récapitulatif des plafonds d’exonération pour 2025